מדינת ישראל גובה מס הכנסה על הכנסות מעבודה ורווחים של עסקים.  

ככה המדינה מממנת את השירותים השונים שהיא נותנת לאזרחים כולל: חינוך, בריאות ביטחון ועוד..  

עם זאת, אזרחים זכאים לעיתים קרובות להקלות ופטורים ממס הכנסה.

הערה: לפני שתמשיכו לקרוא, זה בטח ברור אבל כדי שנהיה בטוחים שלא יתפספס –  כאשר אתם רואים מילים מודגשות בטקסט יש בהן קישור למידע חשוב נוסף ויש ללחוץ עליהן כדי להגיע למידע זה.

מהן ההקלות והפטורים שיש ממס הכנסה?

יש הרבה מאוד סוגי פטורים והקלות במס הכנסה לאזרחים.  למשל, כחיילים משוחררים (משירות סדיר) אתם זכאים לפטור מסוים ממס הכנסה במשך 3 שנים.שלאחר השחרור.  

בנוסף, כאזרחים כולנו זכאים לפטורים נוספים אם אנחנו עולים חדשים, גרים בישובים מרוחקים מהמרכז שהוכרזו כזכאים להטבות מס, סיימנו לימודים אקדמיים, התמחות או לימודי מקצוע, סובלים מנכות, יש לנו ילד/ילדים קטנים ועוד.

הנה הרחבה באתר כל זכות המצוין בנושא פטורים ממס הכנסה.

איך המעסיק אמור לדעת שאנחנו זכאים לפטורים?

כאשר מתחילים לעבוד במקום עבודה חדש ומדי תחילת שנה, אנחנו אמורים למלא טופס שנקרא טופס 101.  

בטופס הזה אנחנו אמורים לציין את כל הנושאים שרלבנטים לנו והאם אנחנו חיילים משוחררים, עולים חדשים, גרים בפריפריה ועוד.

לאחר מכן המעסיק מכניס את הנתונים למערכת השכר וכך מתאפשר לנו לזכות בפטורים.  

עם זאת, אלה לא טפסים קלים וברורים, לא פעם קורה שאיננו ממלאים את כל הנושאים הרלבנטים לנו.. 

כתוצאה מכך אנו עלולים לפספס הטבות וזכויות ואף לשלם מס הכנסה בעודף.

האם זה אומר שהכל אבוד ? לא! ואפשר לבקש החזר מס ולקבל מהמדינה חזרה את מה שגבתה בעודף.

מה צריך לעשות כדי לטפל בנושא החזר המס?

דבר ראשון צריך שיהיה לנו אישורים מתאימים ואם אנחנו רוצים לקבל את הפטור על שירות מהצבא או בנושא אחר עלינו להוכיח לרשויות המס שבאמת מגיע לנו פטור ממס הכנסה בנושא הספציפי ,

אם אבדנו את האישור על השירות הצבאי אז אפשר להשיג אותו באתר שנקרא אישורים. זה אתר של אגף כח אדם בצה"ל. כדי שהאתר אישורים יעבוד יש לוודא שנרשמנו ראשית לאתר פרט הצה"לי.  לצורך ההרשמה, יש ללחוץ על המשפט "לא רשום לאתר? הירשם כאן." שנמצא מתחת לכפתור התחבר.

בנוסף, עלינו להשיג את שאר האישורים הרלבנטים בין אם אנחנו עולים חדשים, גרים בישובים מרוחקים ועוד.

איך נדע אם שלמנו מס הכנסה?

מדי חודש נקבל מהמעסיק מסמך שנקרא תלוש משכורת. 

מסמך זה מכיל את הפרטים על ההכנסה שלנו ואת כל הסכומים שהמעסיק גבה עבור מס הכנסה, ביטוח לאומי, דמי בריאות ועוד.

בנוסף, לאחר חלוף שנה קלנדרית, אפשר להשיג מהמעסיק טופס שנקרא טופס  106 וגם בו ניתן לראות את התשלומים למס הכנסה.

מה זה בכלל טופס 106 ?

זהו איחוד של 12 משכורות ממעסיק מסוים בשנה קלנדרית.  למשל טופס 106 של 2019 ממעסיק איקס כולל בתוכו את כל המשכורות מינואר-דצמבר שהמעסיק איקס שילם לכם ב 2019.

טופס 106 יכול לכלול גם רק חלק מהחודשים בשנה מסוימת. כך למשל אם עבדנו אצל אותו מעסיק רק ממרץ עד יולי אז בכל שאר החודשים יופיע שהשכר היה אפס.

כדי לקבל טופס 106 לשנה מסוימת עליכם לפנות למחלקת שכר של המעסיקים שאצלם עבדתם באותה שנה

את טופס 106 לשנה הקודמת אפשר לקבל ממעסיק בסביבות מרץ של השנה  אחר כך.

לדוגמא את טופס 106 של 2021 שהסתיימה זה מכבר, נוכל לקבל בסביבות מרץ 2022 ואילך.

טופסי 106 לשנים קודמות 2020 ו 2019  כבר קיימים במערכות השכר של המעסיקים ולכן אפשר לפנות לכל אחד מהמעסיקים אצלם עבדנו באותן שנים ולבקש אותם מהם.

ואז לראות בהם האם שלמתם מס הכנסה בכל אחת מהשנים האלה.

אם שלמתם מס הכנסה, אז חשוב לבדוק אם החיוב מוצדק ואם שלמתם בעודף, תוכלו לפנות למס הכנסה ולקבל החזר יפה.

כדי לבדוק האם החיוב שלכם מוצדק חשוב להכיר את מלוא הזכויות ולדעת לקרוא את הטפסים.  לכן יתכן שתעדיפו להיעזר באנשי מקצוע בתחום שנקראים יועצי מס ורואי חשבון.

איך לבקש מהמעסיק את טופס 106?

היום ממש קל להוציא את הטפסים  האלה ממערכות השכר

אז תשיגו את האימייל  ושם אחראי השכר בכל מעסיק אצלו עבדתם בשנים שעבורם אתם רוצים את טופסי ה 106

וכל מה שצריך זה לפנות אליהם בכתב ככה:

לכבוד:

שם אחראי שכר

אימייל?

שם מעסיק ?

שלום רב,

שמי ? ת.ז ?

במהלך שנת ? או שנים ?-? עבדתי בחברתכם.שם?

אודה לכם אם תוכלו לשלוח אלי למייל ? את טופס 106 לשנת/לשנים?

אנא אשרו קבלת המייל.

בברכה,

שם מלא?

סלולרי?

אימייל?

איך לבקש החזר ממס הכנסה?

בעיקרון אפשר לקבל החזר ממס הכנסה עד 6 שנים אחורה

אפשר לתאם תור ואז לגשת לרשות המיסים  עם המסמכים והאישורים הרלבנטים כולל טופסי 106  ולבקש עזרה במילוי הטפסים לקבלת ההחזר.

אפשר גם להגיש הבקשה להחזר מס הכנסה באופן דיגיטלי.

אפשר לקרוא על התהליך של הגשת בקשה להחזר ממס הכנסה באתר כל זכות

לעיתים יעזרו לנו במחלקת השכר ממקום העבודה האחרון ויכוונו אותנו לאיך ממלאים טפסים בנושא ואיך לקבל ההחזר.

יתכן שתעדיפו להיעזר באנשי מקצוע שיבצעו עבורכם את בדיקת הזכאות להחזר מס הכנסה ויגישו עבורכם את בקשת ההחזר לרשות מס הכנסה.  אנשי מקצוע אלה נקראים יועצי מס ו/או רואי חשבון. ואתם יכולים לבקש מהם שיבדקו עבורכם האם קיימות  לכם זכאויות נוספות הנובעות מנסיבות חייכם הספציפיות לדוגמא זכאות להחזר משום שעבדתם רק חלק מהשנה או עבדתם בכמה מקומות עבודה או אולי אתם זכאים למענק מס הכנסה שלילי).  בחרו אנשי מקצוע מומחים בעלי ניסיון בתחום זה אשר ידעו להתגבר על המורכבות של נושא החזרי המס והביורוקרטיה.  מטבע הדברים שירות כאמור עולה כסף ובדרך כלל יגבו מכם  תשלום המותנה בהצלחה.  כיום אנשי מקצוע כאמור גובים 20%-30% מההחזרים שהשיגו עבורכם. 

כדי להגיע לאנשי מקצוע מומחים אפשר לבקש המלצות ממשפחה חברים ומכרים ולברר מה העלויות של השירות דרכם.

אם לא הסתדרתם תפנו אלינו ונסייע לכם למצוא את אנשי המקצוע המתאימים.

לסיכום 

תמיד תמיד תמיד, שווה לבדוק האם מגיעים לנו החזרי מס הכנסה.

לצערינו עדיין אין מנגנון אוטומטי שמאפשר למדינה לשלם לנו את ההחזר מבלי שנבקש אותו ולכן עלינו לפעול לצורך השגת המטרה (איפה אנשי ההייטק שיארגנו לנו כזה מנגנון? רק משאירה את זה כאן ובטוחה שיגיעו האנשים הטובים וירימו את הכפפה למען כל עם ישראל)

חשוב שהרעיון הזה של לבדוק ולבקש החזר מס הכנסה ימשיך איתכם גם בשנים אחר כך, הרבה אחרי השחרור

כדאי לבדוק האם אחד או יותר מהמקרים הבאים מתאימים למה שקורה אתכם:

חיילים משוחררים במשך 3 שנים מהשחרור, עולים חדשים, סיימתם לימודים, קיימת נכות, מגורים בישובים המעניקים זכויות במס הכנסה, 

עזיבת מקום עבודה , פיטורין/חל"ת, עבודה בחלק מהשנה, עבודה בכמה מקומות עבודה, נולד לכם ילד ועוד עוד.

אז תשיגו את האישורים והטפסים שהזכרנו וצאו לדרך. אולי מחכה לכם הרבה כסף , 

וכמו שהזכרנו אם אתם זקוקים להמלצה על אנשי מקצוע מומחים בתחום נשמח לסייע צרו קשר