שאלה:
אני פנסיונר של שירות המדינה בן 67. זה למעלה משלושים שנה שאני חוסך כעצמאי בקופת גמל ותיקה ואני ממשיך להפריש לקופת הגמל מידי חודש מהקצבה שלי.
קצבתי גבוהה מ-3,850 ש"ח לחודש.
שאלתי: במידה ואמשוך משיכה הונית את כספי קופת הגמל, באיזה מיסוי אחויב – אם בכלל – על כספי ההפרשות
שלי מינואר 2008?
תשובה:
שאלתך נוגעת לשינוים שחלו במעמדן של קופות הגמל מינואר 2008, שינויים אלה כללו בין היתר מיסוי על ההפקדות בעת משיכתן.
הפקדותיך מינואר 2008 היו אמנם לקופת הגמל הותיקה שלך שהינה קופת גמל במעמד עצמאי עם זאת, מבחינת החוק הן הופקדו לקופת גמל לא משלמת לקצבה.
כדי לקרוא על קופת גמל לא משלמת לקצבה אני מזמינה אותך לקרוא את המאמר "משיכת כספים מקופת גמל משלמת לקצבה".
מבחינה מעשית, על מנת לבצע את המשיכה של ההפקדות מינואר 2008, יהיה עליך להעביר רק את הכספים האלה מקופת הגמל הנוכחית שלך כלומר מקופת הגמל הלא משלמת לקצבה לקופת גמל משלמת לקצבה.
ההעברה הטכנית של הכספים מקופת הגמל עלולה להיות מורכבת. הסיבה לכך היא, שנכון למאי 2009, לא לכל גוף העוסק בניהול קופות גמל יש קופות גמל משלמות לקצבה.
כלומר, ייתכן מאוד שלבית ההשקעות המנהל את קופת הגמל שלך, אין כלל קופות גמל משלמות לקצבה.
בנוסף, כדאי לברר מראש לפני ביצוע העברת הכספים, מהי קופת הגמל המתאימה לך ולהבין מה מקדם הקצבה (ראו הסבר מפורט על מקדם הקצבה במאמר משיכת כספים מקופת גמל משלמת לקצבה) וכמובן שגם כדאי לסכם מראש מה יהיו דמי הניהול שתשלם בקופת הגמל החדשה.
לשם כך, כדאי להיעזר ביועץ השקעות פרטי ויועץ פנסיוני אובייקטיבי שיוכלו לסייע לך באיתור קופת הגמל המתאימה לכך.
על פי הפרטים שמסרת קיימת לך קצבה חודשית מינימלית ממקור אחר שאינו קופת הגמל הותיקה בה הפקדת. לכן, על פי החוק אתה זכאי למשוך את הכספים שהפקדת מינואר 2008 באופן חד פעמי ולא רק כקצבה כשאר החוסכים.
למרות זכאותך למשיכת כספים חד פעמית, תחושב לך קצבה חודשית על פי הכספים שצברת מינואר 2008.
כספי ההפקדות מינואר 2008 בקופת גמל חייבים במס הכנסה.
מס הכנסה יתחשב בכל הכנסותיך כולל הפנסיה התקציבית, פנסיה מקרן פנסיה, קצבה מביטוח מנהלים, משכורת ועוד.
להכנסות אלה תתווסף הקצבה החדשה שחושבה לך בקופת הגמל המשלמת לקצבה ועל פי סכום כולל זה יחושב לך המס.
מס הכנסה יחייב אותך לפי שיעורי מס הנקראים גם מדרגות מס. כך למשל, אם סך הכנסתך נמוכה מאוד, לא תחויב במס הכנסה.
אם לעומת זאת, סך הכנסתך גבוהה יחסית והינו בהיקף של כ 12,000 ש"ח עד 17,000 ש"ח לחודש הרי ששיעור המיסוי של כספי הקצבה יכול להגיע לכ 30%-23%.
אם סך הכנסתך גבוה אף יותר והינו בהיקף של כ 17,000 ש"ח עד 37,000 ש"ח לחודש הרי ששיעור המיסוי של כספי הקצבה יכול להגיע לכ 34%-30%.
עם זאת, ייתכן ומגיעות לך הקלות ויועץ פנסיוני אובייקטיבי ו/או יועץ מס יבררו שהנך משלם מס מתאים ויקפידו על שמירת זכויותיך.
יועץ פנסיוני אובייקטיבי או יועץ מס יוודאו שאתה מקבל את הפטורים להם אתה זכאי בשל מצב בריאותי, נקודות זיכוי, זכאות לפטור ממס הכנסה על קצבה, זיכוי וניכוי הפקדות בקופות גמל ועוד.
התשובה נכתבה על ידי רויטל דור-וילק, יועצת השקעות ופנסיה.
אין לראות בתשובות אלו כמתן ייעוץ השקעות ו/או יעוץ פנסיוני. מומלץ לקבל ייעוץ מוסמך לפני לפני ביצוע פעולות השקעה או שינויים בתיק הפנסיוני.
יש גם לכם שאלה בנושאי השקעות ופנסיה, לפרטים כנסו לדף שליחת שאלה ליועצת השקעות ופנסיה.
