חוק פנסיה חובה לעצמאים אושר לאחרונה ויכנס לתוקף בתחילת 2017.
הפרסומים הרבים שמצאנו בנושא, דנו באחוזי ההפקדות לחיסכון הפנסיוני ובשינויים הצפויים בתשלומי הביטוח הלאומי, אך לא נתנו הסברים ברורים לגבי סכום החיסכון והקצבה שתיווצר לעצמאי.
במאמר זה נראה לכם, כיצד חיסכון פנסיוני זה ישפיע עליכם.
נכון לכתיבת מאמר זה, על כל עצמאי להפקיד 4.45% מהשקל הראשון הנחשב להכנסתו החייבת בהפקדה ועד מחצית השכר הממוצע במשק שהינו כ-5,000 ש"ח. בנוסף, אם הכנסת העצמאי גבוהה מכך, הרי שעליו להפקיד 12.55% ממחצית השכר הממוצע במשק ועד השכר הממוצע במשק העומד כיום על כ-10,000 ש"ח. כל הכנסה שיש לעצמאי מעל סכום זה אינה מחויבת בחיסכון לפנסיה.
הכנסה החייבת בהפקדה, הינה במילים פשוטות "הרווח של העצמאי". זאת אומרת הכנסות פחות הוצאות מוכרות למעט קיזוזים ופטורים הנוגעים לתשלומי המס.
ניתן למצוא את ההגדרה בחוק ומומלץ להיוועץ ברואי החשבון ויועצי המס על מנת לחשב את ההכנסה החייבת בהפקדה ואת הסכום המינימאלי אותו אתם חייבים להפקיד לפנסיה.
בטבלה שלפניכם, תוכלו לראות מהו סכום ההפקדה שעליכם להפקיד לפנסיה לפי ההכנסה החודשית. מה שקובע הוא ההכנסה החייבת בהפקדה שלכם, במשך אותה שנת מס לחלק ל-12 חודשים, כל הסכומים בש"ח:
| הכנסה חודשית החייבת בהפקדה | חובת הפקדה חודשית | חובת הפקדה שנתית |
| 1,000 | 45 | 534 |
| 2,000 | 89 | 1,068 |
| 3,000 | 134 | 1,602 |
| 4,000 | 178 | 2,136 |
| 5,000 | 223 | 2,670 |
| 6,000 | 348 | 4,176 |
| 7,000 | 474 | 5,682 |
| 8,000 | 599 | 7,188 |
| 9,000 | 725 | 8,694 |
| 10,000 | 850 | 10,200 |
מיום תחילת החוק, כל עצמאי מגיל 21 ועד 60 חייב להפקיד לחיסכון פנסיוני. מי שביום תחילת החוק הינו בן 55 ומעלה, פטור מהחובה.
בטבלה הבאה נראה את הסכומים שיחסכו במהלך השנים על פי ההנחות הבאות:
- נניח שהכספים יופקדו לחסכון פנסיוני מסוג קופת גמל, ללא ביטוחים נלווים.
- ההפקדה החודשית היא בהיקף של 850 ש"ח (הסכום המקסימלי שאנו עשויים להיות מחויבים בו) פחות דמי הפקדה של 1%.הערות:
* קופות הגמל גובות מכל הפקדה דמי ניהול שנעים בין 0% ל-4%. עמלת ההפקדה הממוצעת כיום היא כ-0.8%.
* אם תפקידו לחסכון פנסיוני מסוג ביטוח מנהלים או קרן פנסיה העלויות שנגבות מההפקדות יהיו גבוהות יותר כי בדרך כלל קיימים בהם ביטוחים. העלויות של הביטוחים ודמי הניהול מההפקדה יכולים להגיע בגילאים מסוימים לשיעור של כ10% מההפקדה לחיסכון, מה שכמובן מקטין את הסכום שיופנה לחיסכון. - אין דרך לצפות בוודאות מה יהיו התשואות שתקבלו, משום שהן תלויות בגורמים רבים כולל מסלולי ההשקעה שתבחרו ואולי אף תשנו לאורך השנים ולכן ציינו כמה תרחישים. בכל תרחיש הנחנו תשואה נטו מסוימת (הרווח פחות דמי ניהול) לאורך כל חיי החיסכון.
- כל הסכומים בשקלים.
הנה סכום החיסכון שיצטבר לכם לאחר שתחסכו 850 ש"ח כל חודש – על פי מספר שנות החיסכון והתשואה.
| שנים של חיסכון | תשואה נטו שנתית | ||
| 1% | 3% | 5% | |
| 10 | 106,131 | 117,345 | 129,897 |
| 15 | 163,290 | 190,380 | 222,850 |
| 20 | 223,365 | 275,048 | 341,484 |
| 25 | 286,505 | 373,201 | 492,896 |
| 30 | 352,865 | 486,987 | 686,139 |
| 35 | 422,610 | 618,896 | 932,772 |
| 40 | 495,913 | 771,815 | 1,247,544 |
ועכשיו נותר לתרגם את הסכומים האלה לקצבה חודשית. אמנם הנושא סבוך ותלוי בפרמטרים רבים שחלקם ניתנים רק לשערוך, כי הם יכולים להשתנות לאורך השנים ועל כך דנו במאמרים שונים וביניהם כיצד לחשב את הקצבה לפנסיה.
אבל בכל זאת, כדי לתת הערכה זהירה לסכום הקצבה שתקבלו מהחיסכון הפנסיוני, נניח מקדם קצבה 250. זה אומר שאם תחלקו את הסכום שצברתם ב-250, זו הקצבה המשוערת שתקבלו עד סוף חייכם.
הטבלה הבאה מקבילה לטבלה הקודמת, והיא מציגה את הקצבה ברוטו שתשולם לכם מדי חודש במשך כל ימי חייכם. קצבה זו נובעת מתוך סכום החיסכון שיווצר לכם לאחר שתפקידו 850 ש"ח בכל חודש, על פי מספר שנות החיסכון והתשואה המפורטים. כל הסכומים הם בשקלים.
תשואה נטו שנתית
| שנים של חיסכון | תשואה נטו שנתית | ||
| 1% | 3% | 5% | |
| 10 | 425 | 469 | 520 |
| 15 | 653 | 762 | 891 |
| 20 | 893 | 1,100 | 1,366 |
| 25 | 1,146 | 1,493 | 1,972 |
| 30 | 1,411 | 1,948 | 2,745 |
| 35 | 1,690 | 2,476 | 3,731 |
| 40 | 1,984 | 3,087 | 4,990 |
מטבלה זו ניתן ללמוד בקירוב כי לאחר חיסכון חודשי של 850 ש"ח לאורך 40 שנה נגיע לקצבה שתנוע בין 2,000 ש"ח לכ-5,000 ש"ח (הקצבה הגבוהה ביותר, אפשרית אך היא מניחה תשואות אופטימיות).
נזכיר כי הטבלאות מעלה הניחו הפקדה של המקסימום המחויב בחוק והמקסימום הזה נדרש רק מעצמאי שמרוויח לפחות כ-10,000 ש"ח לחודש. עם זאת, ידוע כי הכנסתם של עצמאים רבים, נמוכה מכך.
מכאן, שעצמאי שיחסוך רק לפי מה שמחייבים אותו, ללא הגדלת ההפקדות לפנסיה מעבר למקסימום המחויב בחוק או ללא יצור נכסים כגון תיק השקעות, נדל"ן וכיוצ"ב, לא יוכל לקבל קצבה גבוהה בתום שנות עבודתו.
חשוב לזכור, כי קצבאות הזקנה של הביטוח הלאומי נמוכות יחסית ולא באמת מאפשרות קיום בכבוד למי שזו הכנסתו הבלעדית ואין לדעת מה יהיה איתן בעתיד.
ועוד שתי נקודות חשובות שלא הוזכרו עד כה בתקשורת:
- חוק פנסיה חובה לעצמאים, גורם לעליה במודעות לחיסכון לפנסיה. אם עד כה כעצמאים התעלמנו או דחינו את הטיפול בנושא, עכשיו כשזו חובה, אפשר לנצל את המומנטום ולעשות בדיקה רצינית של הנושא. לצורך כך, מומלץ להיעזר באנשי מקצוע כגון יועצי פנסיה אובייקטיביים.
- אם תבחרו לחסוך כעצמאים בקרן פנסיה או ביטוח מנהלים, תוכלו לקבל בנוסף לחיסכון שני ביטוחים נוספים וחשובים מאוד. הביטוחים עליהם מדובר הם ביטוח חיים וביטוח אובדן כושר עבודה ואפשר לקרוא עליהם במאמרים אם תלחצו על הקישורים.
לסיכום, נכון לומר שגם אם נחסוך את המקסימום הנדרש על פי חוק (כ-850 ש"ח לחודש) במשך שנים רבות, לא תצטבר לנו קצבת פנסיה גבוהה בעת הפרישה. עם זאת, כל הכנסה נוספת יכולה להשפיע לטובה על רמת החיים שלנו בפנסיה.
כעצמאים חשוב שניקח אחריות על הנושא ונדאג שיהיו לנו הכנסות סבירות לאחר הפרישה לגמלאות ושנהיה מבוטחים למקרים שונים כמו אובדן כושר עבודה וכיוצ"ב.
לשאלות בנושא זה או נושאי השקעות ופנסיה אחרים, פנו עכשיו דרך הטופס בתחתית הדף.
מומלץ לפני ביצוע פעולות השקעה פיננסיות לפנות לייעוץ השקעות או ייעוץ פנסיוני.
אלא אם נכתב אחרת למעלה, המאמר נכתב על ידי רויטל דור-וילק, המספקת שרותי ייעוץ השקעות פרטי וייעוץ פנסיוני אובייקטיבי.
